Соответственно, такой механизм на практике нельзя использовать для массовой проверки всех владельцев криптовалюты. То есть, должен быть договор с биржей, или договор, на основании которого получаете эту валюту, или договор на ее реализацию. Документы должны быть составлены конкретной организацией на ее бланке и быть подписаны. Например, в Европе вышла директива, согласно которой европейские биржи и операторы цифровых валют обязаны отчитываться о своих клиентах и транзакциях. Если при заполнении декларации возникли трудности, лучше обратиться к консультантам. Например, в юридической фирме O2 Consulting вам помогут внести в декларацию информацию об операциях с криптовалютой.
- Доход от каждого криптоактива отдельно соотносится с расходами без учета неиспользуемой части.
- Они запрашивали подтверждающие расходы и доходы документы», – рассказывает юрист.
- Существует множество криптокошельков для эфира — от аппаратных до браузерных и десктопных.
Заполнение налоговой декларации
Криптовалюта в РФ считается имуществом, при получении доходов с которого владелец обязан уплатить налог на прибыль. Отдельного налога на криптовалюту в России не существует, поэтому налог уплачивается по общей ставке (как правило, 13%). Доход с продажи криптовалюты или других операций указывается в налоговой декларации, подавать которую необходимо до 30 апреля ежегодно. При получении дохода в фиат от продажи криптовалюты, на наш взгляд, подлежит уплате налог на доход 13% в общем порядке со всей суммы. При этом, для криптовалют нет специальных правил и в этой ситуации.
Налогообложение в сфере криптовалют в России: ответы на самые часто задаваемые вопросы
Однако пока механизм уплаты налога на добавленную стоимость с цифровых активов еще не обозначен, отметил эксперт. То есть, значение имеет только та прибыль, которую налогоплательщик получил в рублях или другой валюте. Если в результате спекуляций удалось, например, заработать вместо одного биткоина два – налог платить не нужно, пока деньги не выводятся с биржи в фиат. Также Минфин России комментирует порядок налогообложения доходов от операций с ЦФА для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Как самозанятым платить налог на доход от криптовалют
Прежде чем рассказывать, как платить налоги с криптовалют в России, рассмотрим законы, касающиеся крипторынка. Упрощенная система налогообложения дает возможность платить 6%, если налогом облагается доход, и 15% при налогообложении доходов за вычетом расходов. ИП необходимо выбирать подходящую под работу с криптовалютами систему налогообложения.
Возникает риск того, что налоговые органы не признают стоимость криптовалют, расчет курсов декларанта. Рекомендуем подождать появления надлежащих правил в этом отношении – комментариев налоговых органов, изменений в НК РФ. Гражданин, который не сообщил налоговым органам о владении криптовалютой, лишается права на судебную защиту, отметил Юрий Брисов. Он утверждает, что это противоречит Конституции Российской Федерации, в которой сказано, что каждый гражданин имеет право на защиту в суде. Все штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ и, которые применяются по отношению к тем, кто был уличен в неуплате налогов, распространяются и на операции с криптовалютой, подчеркнул Юрий Брисов. По его словам, сейчас в Госдуме проходит второе чтение законопроект, который освобождает реализацию криптовалюты от НДС.
Кто и как ищет операции с криптовалютой
Сегодня российское законодательство не обязывает регистрироваться как самозанятый или ИП для проведения операций с криптовалютой. Но такое правило вполне могут ввести для более прозрачного ведения учета доходов. Выше мы уже указали, что государство признает криптовалюту имуществом, а значит, она облагается стандартным НДФЛ в 13%.
Зарегистрируйтесь и начните принимать платежи в самых популярных криптовалютах уже сегодня. Срок давности по биткоин как добыть налоговым нарушениям — 3 года, но на практике может быть и больше. Однако, самозанятые могут облагать налогом доходы от майнинга, так как это не запрещено.
Для предоставления чека по запросу налоговой, нужно его перевести на русский язык и перевод нотариально заверить. Так как правонарушение было совершено уже в 2024 году, который является новым налоговым периодом, то срок давности будет отсчитываться с окончания этого периода — с 1 января 2025 года. Если криптовалюта была в собственности более 3 лет, после чего была продана, то платить НДФЛ не нужно. (!) Мы будем держать в курсе относительно развития судебной практики и практики налоговых органов, а также ответов на адвокатские запросы. Гораздо серьезнее ситуация с неуплатой налогов юридическими лицами, которые попадают под статью 199 УК РФ.
Признание цифровых активов имуществом привело к тому, что криптовалюты в России начали облагаться налогом. Он пояснил, что налогоплательщикам приходится руководствоваться разъяснениями Минфина, согласно которым декларирование доходов производится также в общем порядке. Для налога на прибыль и «упрощенки» (доходы минус расходы) формально можно учитывать расходы по криптовалютным операциям, уменьшая налоговую базу, считает Глащенко.
Рублей для лиц и организаций, которые не предоставили в обозначенные сроки информацию о получении права распоряжаться цифровой валютой, в том числе и от третьих лиц. 17 февраля этот законопроект был одобрен депутатами в первом чтении. Форма уведомления ФНС о факте приобретения криптовалюты не объяснена в законе или письмах ведомства. Де-факто закон еще очень далек он приемлемой для принятия стадии», — добавил член комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России.
Для тех, кто занимается операциями с криптовалютой, обычно подходят упрощенные системы налогообложения «Доходы 6%» или «Доходы минус расходы 15%». Если криптовалюта просто лежит на счете (кошельке), обязанности уплачивать с нее налог не возникает, объяснил преподаватель Moscow Digital School Дмитрий Кириллов. Если владелец криптовалюты продаст ее и получит доход, с такого дохода нужно будет уплатить налог. Например, инвестор получил доход с криптовалюты в размере 770 тыс. У инвестора появилась задолженность по налогу на криптовалюту в размере 100 тыс.
В разрешенном случае — то есть, по сути, только с продажи — компания должна будет заплатить налог на прибыль организаций, основная ставка которого — 20%. В 3-НДФЛ указывается источник получения дохода, например, от реализации ценных бумаг, получение дивидендов или доход от реализации прочего имущества. Можно написать «иное имущество», а не «криптовалюта» — так тоже будет верно. Документы должны быть получены в соответствии с правилами и порядком оформления той юрисдикции, в которой они даются.
Это позволяет заключать официальные сделки с ее использованием. Такая возможность у россиян появилась https://cryptocat.org/ благодаря закону «О финансовых цифровых активах», который вступил в силу в начале этого года. Однако документ запрещает использование криптовалют в качестве средства платежа.
В зависимости от объекта налогообложения – доходы или доходы, уменьшенные на расходы– применяются ставки по налогу соответственно 6% или 15%, подчеркивает Лихачев. Организации должны платить 20%-й налог на прибыль с продажи криптовалюты. «С юридическими лицами это очень редкая история, так как 99% кошельков оформляется на физлиц, а на биржах нельзя зарегистрировать аккаунт юридического лица», – подчеркивает Глащенко. В первом случае платится 6% со всего дохода (всех поступлений на расчетный счет) при общей сумме доходов до 150 млн рублей в год или 8% при общей сумме доходов от 150 до 200 млн рублей в год. Рассказываем, какие нормы действуют для криптовалюты в РФ, что нужно знать о позиции налогового законодательства относительно этой сферы и как заплатить налог с дохода от криптовалюты. К доходам относится вся прибыль с реализации криптоактивов за вычетом расходов на покупку.
Налог платится в порядке, предусмотренном законодательством этой страны. Налог на криптовалюту в РФ распространяется на всех налоговых резидентов страны, которые получают прибыль в результате операций с «цифровыми деньгами». Верховный Суд РФ считает криптовалюту имуществом, которое можно приобретать, хранить и продавать. Закон «О цифровых финансовых активах» поясняет, что получать оплату в криптовалютах запрещено (хотя мер наказания за это не предусматривается). как оплатить биткоином При этом «цифра» не является товаром, на который распространялся бы НДС.
Налог платится в порядке, предусмотренном законодательством соответствующей страны. Человек, который не находится больше 183 дней в России, неважно, гражданином какой страны он является, налоговым резидентом в РФ не признается. Он платит налоги в той стране, в которой находится больше 183 дней, или там, где признан налоговым резидентом.
В отсутствие документального подтверждения покупки криптовалюты (например, с рук за наличные) в вычете расходов на покупку налоговые органы скорее всего откажут, отметил он. Однозначного и ясного порядка расчета налога с криптовалют на данный момент нет, отмечает Заинчуковская. Исходя из общих принципов налогообложения, при продаже криптовалют в любом случае возникает налогооблагаемый доход. Рассчитать налог на него можно, если вычесть из расходов на покупку криптовалюты доходы от операций с ней. Оставшаяся сумма и составит налогооблагаемую базу, с которой нужно заплатить НДФЛ.
Разборы новых метавселенных, стримы с экпертами, бесплатные курсы и многое другое. Налоговые органы могут в течении 3-х месяцев со дня получения декларации проводить ее камеральную проверку. Некоторые сервисы могут не предоставлять никаких договоров и даже не у всех есть пользовательские соглашения. Например, на SushiSwap нет пользовательского соглашения и они не предоставляют документы по сделкам.
